Kidolgozva

Mérlegen kívüli bankügyletek

A mérlegen kívüli (mérleg alatti) tételek olyan speciális ügyletekhez
kapcsolódnak, melyek a felmerülésük pillanatában sem követelések, sem
kötelezettségek formájában nem kerülnek a bankok mérlegeibe. Ezek a
tételek azonban egy jövőbeni időpontban, vagy valamilyen konkrét
esemény bekövetkezése esetén tényleges követeléssé, illetve
kötelezettséggé vál(hat)nak (Gál, 2011).

1.bankgarancia típust.

Fizetési garancia
Szerződéses kapcsolatban vállalt fizetési feltétel biztosítására pl.:
szállítási, adásvételi, bérleti szerződések.

Jóteljesítési garancia
A szerződésszerű és ezt követően a jótállási, szavatossági időszak
alatt a kötelezettet terhelő kötelezettségek teljesítését garantálja a
kedvezményezett számára.

Előleg- visszafizetési garancia
Nagy ráfordítást igénylő szolgáltatások megvalósításának
finanszírozásánál lehet szükséges.

Szavatossági garancia
A szállítás tárgyának szabályszerű leszállítását, vagy a szolgáltatás
teljesítését követően a szavatossági, illetve jótállási idő alatt
garantálja ezen kötelezettségek teljesítését.

Jövedéki bankgarancia
Jövedéki termékek előállításához, forgalmazásához, illetve az ún.
jövedéki eljárásokhoz szükséges.

Vámbiztosíték céljából vállalt garancia
A vámgaranciák kibocsátása során az ügyfél megbízása alapján a bank
feltétel nélküli, önálló fizetési kötelezettséget vállal a
kedvezményezett, azaz a VPOP felé a bankgarancia nyilatkozatban
szereplő határidőig és meghatározott összegig.

Hitelfedezeti bankgarancia
A bank ügyfele más bank által nyújtott hitelből eredő tartozás és
annak járulékai esedékességkori megfizetéséért a bank
garanciavállalását kéri.

forrás:https://www.erstebank.hu/hu/uzleti-ugyfelek/kisvallalatok/bankgarancia


2. Azt Erste Bank Hungary bankgarancia tipusai:

Fizetési- és részletfizetési bankgarancia
Előleg-visszafizetési garancia
Teljesítési garancia
Jóteljesítési garancia
Ajánlati- vagy tendergarancia
Vámgarancia
Jövedéki garancia
Fémkereskedői bankgarancia
Bányászati tevékenységhez szükséges bankgarancia
Pályázati- és tender garancia, stb.

Az UniCredit Bank bankgarancia tipusai:

Fizetési garancia
Vámgarancia
Jövedéki garancia
Ajánlati garancia
Teljesítési garancia
Előleg-visszafizetési garancia
Szavatossági, jótállási, jóteljesítési garancia

Mindkét bank nagyon széles választékkal rendelkezik. Minden
vállalkozás megtalálja a neki megfelelőt. Az Erste Bank viszont
többféle bankgaranciával foglalkozik.

forrás:https://www.unicreditbank.hu/kisvallalkozasok/hitelek/bankgarancia.html ,



3. Egy bankgarancia minta:Bankgarancia.doc (31,5 kB)
forrás:https://nav.gov.hu/nav/letoltesek_egyeb/adatlap/vam/bankgarminta.html

4. A K&H akkreditív sémája

A séma lépései:

ha Ön importőr / vevő

Bankunk visszavonhatatlan kötelezettséget vállal az előírt okmányok
ellenében az akkreditívben meghatározott összegek kifizetésére cége
külföldi partnerei felé

fizetési kötelezettsége csak az akkreditív feltételeinek teljesülése
esetén keletkezik

kedvezőbb alkupozícióba kerülhet, ha akkreditíves fizetési módot ajánl
partnerének, illetve akár hosszabb fizetési határidőket is elérhet

halasztott fizetésű akkreditív esetén likviditását javítani tudja

ha Ön exportőr / eladó

a cége javára nyitott export akkreditív esetén a nyitó bank
visszavonhatatlan kötelezettséget vállal az akkreditív előírásainak
megfelelő okmányok ellenében történő fizetésre

kérheti bankunktól akkreditívjének igazoltatását, így átvállaljuk a
politikai (bank-, illetve ország-), fizetési és okmányolási
kockázatokat

lehetősége nyílik halasztott fizetésű akkreditív leszámítolására,
100%-ban diszkontált értéken, visszkereset nélkül

igényelheti export akkreditívjeinek előfinanszírozását (visszkeresettel)

forrás:https://www.kh.hu/publish/kh/hu/vallalat/termekek_szolgaltatasok/kereskedelem_finanszirozas/akkreditiv.html

5.Kamatcsere ügylet.

A kamatlábcsere-megállapodás lényegében egymást követő kamatláb
megállapodások sorozatának tekinthető. A két szerződő fél ugyanabban a
devizában lévő kamatfizetési kötelezettségeit meghatározott időszakon
keresztül elcseréli. A szerződés keretében tőkeösszegek nem mozognak,
csak a kamatok. A kamatfizetések cseréje a kamatfizetési periódusok
végén esedékes.
További részletes tájékoztatót - a kamatopció kondícióiról,
működéséről, feltételeiről - a K&H Treasury piaci kockázatkezelési
kézikönyvben olvashat.


Egy  példát ilyen banki szolgáltatásra:

Egy vállalat 3 év hátralévő futamidejű, 100 millió forint névértékű
változó kamatozású hitellel rendelkezik. Az aktuális 6 havi BUBOR
kamatláb 10,00%, a 3 éves fix forintkamatláb (BIRS) 9,40%. A cég
középtávon arra számít, hogy a kamatlábak a jövőben kevésbé
csökkennek, mint ahogy azt a jelenlegi piaci várakozások alapján a fix
kamatlábak (hozamgörbe) tükrözik, ezért változó kamatozású hitelét fix
kamatozásúra cseréli. A csökkenő hozamgörbének köszönhetően már az
üzletkötéskor részesedhet abból a piac egésze által várt
kamatcsökkentésekből származó, 0,60%-kal alacsonyabb kamatszintből,
amelyet a 9,40%-os fix kamat nyújt a jelenlegi 6 havi BUBOR-hoz
képest, ugyanakkor már nincs lehetősége arra, hogy egy esetleges,
vártnál nagyobb mértékű kamatcsökkenést követően további
kamatmegtakarítást realizáljon. (A kalkuláció 2009. szeptemberben
készült, a piaci paraméterek függvényében folyamatosan változik.)
 

forrás:https://www.kh.hu/publish/kh/hu/vallalat/termekek_szolgaltatasok/treasury_szolgaltatasok/kamatcsere_ugylet.html